KYB CHINA(2001年11月14日国务院第47次常务会议通过 2001年11月23日中华人民共和国国务院令第324号公布 自2001年12月15日起施行)
(Aprobado en la 47ª reunión ejecutiva del Consejo de Estado el 14 de noviembre de 2001, promulgado por el Decreto Nº 324 del Consejo de Estado de la República Popular China el 23 de noviembre de 2001, y efectivo a partir del 15 de diciembre de 2001)
总则
Disposiciones Generales
为了加强对金融活动的监督管理，维护金融秩序，保护国家利益和社会公众利益，制定本条例。
El presente reglamento se formula con el fin de fortalecer la supervisión y gestión de las actividades financieras, mantener el orden financiero y proteger los intereses del Estado y del público.
中国人民银行撤销金融机构，依照本条例执行。
La revocación de instituciones financieras por el Banco Popular de China se llevará a cabo de conformidad con el presente reglamento.
本条例所称撤销，是指中国人民银行对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取行政强制措施，终止其经营活动，并予以解散。
Por "revocación" en el presente reglamento se entiende la medida administrativa coercitiva adoptada por el Banco Popular de China contra una institución financiera con personalidad jurídica que haya sido aprobada por él, para poner fin a sus actividades comerciales y disolverla.
中国人民银行及其工作人员以及其他有关人员依照本条例履行职责，应当依法为被撤销的金融机构保守秘密。
El Banco Popular de China y su personal, así como otras personas relevantes, al desempeñar sus funciones de conformidad con el presente reglamento, deberán mantener la confidencialidad de la institución financiera revocada según la ley.
被撤销的金融机构所在地的地方人民政府应当组织有关部门，做好与撤销有关的工作。
El gobierno popular local del lugar donde se encuentre la institución financiera revocada deberá organizar a los departamentos pertinentes para llevar a cabo el trabajo relacionado con la revocación.
撤销决定
Decisión de Revocación
金融机构有违法违规经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害社会公众利益的，应当依法撤销。
Si una institución financiera incurre en operaciones ilegales o violaciones regulatorias, mala gestión u otras circunstancias, y si no se revoca, se pondrá en grave peligro el orden financiero y se dañarán los intereses públicos, deberá ser revocada de conformidad con la ley.
中国人民银行决定撤销金融机构，应当制作撤销决定书。
Cuando el Banco Popular de China decida revocar una institución financiera, deberá emitir un documento de decisión de revocación.
撤销决定自中国人民银行宣布之日起生效。
La decisión de revocación entrará en vigor a partir de la fecha en que sea anunciada por el Banco Popular de China.
撤销决定应当在报纸上公告，并在被撤销的金融机构的营业场所张贴。
La decisión de revocación deberá ser publicada en un periódico y colocada en los locales comerciales de la institución financiera revocada.
自撤销决定生效之日起，被撤销的金融机构必须立即停止经营活动，交回金融机构法人许可证及其分支机构营业许可证，其高级管理人员、董事会和股东大会必须立即停止行使职权。
A partir de la fecha en que la decisión de revocación entre en vigor, la institución financiera revocada deberá cesar inmediatamente todas sus actividades comerciales, devolver la licencia de persona jurídica de la institución financiera y las licencias comerciales de sus sucursales, y sus altos directivos, consejo de administración y junta general de accionistas deberán cesar inmediatamente en el ejercicio de sus funciones.
撤销清算
Liquidación por Revocación
商业银行依法被撤销的，由中国人民银行组织成立清算组；非银行金融机构依法被撤销的，由中国人民银行或者中国人民银行委托的有关地方人民政府组织成立清算组。清算自撤销决定生效之日起开始。清算组向中国人民银行负责并报告工作。
Si un banco comercial es revocado de conformidad con la ley, el Banco Popular de China organizará la formación de un comité de liquidación; si una institución financiera no bancaria es revocada de conformidad con la ley, el Banco Popular de China o el gobierno popular local pertinente designado por el Banco Popular de China organizará la formación de un comité de liquidación. La liquidación comenzará a partir de la fecha en que la decisión de revocación entre en vigor. El comité de liquidación será responsable ante el Banco Popular de China y le informará de su trabajo.
清算组由中国人民银行、财政、审计等有关部门、地方人民政府的代表和被撤销的金融机构股东的代表及有关专业人员组成。清算组组长及成员，由中国人民银行指定或者经中国人民银行同意。
El comité de liquidación estará compuesto por representantes del Banco Popular de China, los departamentos de finanzas y auditoría, otros departamentos pertinentes, el gobierno popular local, representantes de los accionistas de la institución financiera revocada y profesionales pertinentes. El presidente y los miembros del comité de liquidación serán designados por el Banco Popular de China o con su consentimiento.
清算期间，清算组行使被撤销的金融机构的管理职权，清算组组长行使被撤销的金融机构的法定代表人职权。
Durante el período de liquidación, el comité de liquidación ejercerá las facultades de gestión de la institución financiera revocada, y el presidente del comité de liquidación ejercerá las facultades del representante legal de la institución financiera revocada.
清算组成立后，被撤销的金融机构的法定代表人及有关负责人应当将被撤销的金融机构的全部印章、账簿、单证、票据、文件、资料等移交清算组，并协助清算组进行清算。
Después de la formación del comité de liquidación, el representante legal y los funcionarios responsables de la institución financiera revocada deberán entregar todos los sellos, libros contables, documentos, títulos, archivos, materiales, etc., de la institución financiera revocada al comité de liquidación, y asistir al comité de liquidación en la liquidación.
清算期间，被撤销的金融机构的法定代表人、董事会和监事会成员、部门负责人以上高级管理人员、财务人员及其他有关人员，应当按照清算组的要求进行工作，不得擅离职守，不得自行出境。
Durante el período de liquidación, el representante legal, los miembros del consejo de administración y del consejo de supervisión, los altos directivos por encima del nivel de jefe de departamento, el personal financiero y otro personal pertinente de la institución financiera revocada deberán trabajar según lo requiera el comité de liquidación, no podrán abandonar sus puestos sin autorización ni salir del país por su cuenta.
清算期间，清算组履行下列职责：
Durante el período de liquidación, el comité de liquidación desempeñará las siguientes funciones:
(一)保管、清理被撤销的金融机构财产，编制资产负债表和财产清单；
(1) Custodiar y liquidar los bienes de la institución financiera revocada, y preparar el balance y el inventario de bienes;
(二)通知、公告存款人及其他债权人，确认债权；
(2) Notificar y anunciar a los depositantes y otros acreedores, y confirmar los créditos;
(三)处理与清算被撤销的金融机构有关的未了结业务；
(3) Manejar los negocios pendientes relacionados con la liquidación de la institución financiera revocada;
(四)清理债权、债务，催收债权，处置资产；
(4) Liquidar créditos y deudas, cobrar créditos y disponer de activos;
(五)制作清算方案，按照经批准的清算方案清偿债务；
(5) Elaborar un plan de liquidación y pagar las deudas de acuerdo con el plan de liquidación aprobado.
(六)清缴所欠税款；
(6) Cobrar los impuestos pendientes;
(七)处理被撤销的金融机构清偿债务后的剩余财产；
(7) Gestionar los bienes restantes después de saldar las deudas de la institución financiera cancelada;
(八)代表被撤销的金融机构参加诉讼、仲裁活动；
(8) Representar a la institución financiera cancelada en litigios y arbitrajes;
(九)提请有关部门追究对金融机构被撤销负有直接责任的高级管理人员和其他有关人员的法律责任；
(9) Solicitar a las autoridades competentes que investiguen la responsabilidad legal de los altos directivos y otras personas directamente responsables de la cancelación de la institución financiera;
(十)办理其他清算事务。
(10) Realizar otras tareas de liquidación.
清算期间，清算组可以将清算事务委托中国人民银行指定的金融机构(以下简称托管机构)办理。
Durante el período de liquidación, el comité de liquidación puede encomendar las tareas de liquidación a una institución financiera designada por el Banco Popular de China (en adelante, la institución fiduciaria).
托管机构不承担被撤销的金融机构债务，不垫付资金，不负责被撤销的金融机构人员安置。托管费用列入被撤销的金融机构清算费用。
La institución fiduciaria no asume las deudas de la institución financiera cancelada, no adelanta fondos ni se encarga de la reubicación del personal de la institución financiera cancelada. Los gastos fiduciarios se incluirán en los gastos de liquidación de la institución financiera cancelada.
被撤销的金融机构所在地的地方人民政府应当成立撤销工作领导小组，组长由地方人民政府负责人担任。
El gobierno popular local del lugar donde se encuentra la institución financiera cancelada debe establecer un grupo líder de cancelación, cuyo líder será el responsable del gobierno popular local.
撤销工作领导小组应当支持、配合清算组催收债权和办理其他清算事务，并组织有关部门依法维护社会治安秩序，处理突发事件，查处违法行为，依法追究有关责任人员的法律责任。
El grupo líder de cancelación debe apoyar y cooperar con el comité de liquidación en el cobro de créditos y otras tareas de liquidación, y organizar a los departamentos pertinentes para mantener el orden público, manejar emergencias, investigar actos ilegales y perseguir la responsabilidad legal de las personas responsables de acuerdo con la ley.
清算组应当自成立之日起10日内，书面通知债权人申报债权，并于60日内在报纸上至少公告3次。
El comité de liquidación debe, dentro de los 10 días posteriores a su establecimiento, notificar por escrito a los acreedores para que declaren sus créditos, y dentro de los 60 días, publicar un anuncio en un periódico al menos 3 veces.
债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的债权人应当自第一次公告之日起90日内，向清算组申报债权。
Los acreedores que reciban la notificación deben declarar sus créditos dentro de los 30 días; los que no reciban la notificación deben hacerlo dentro de los 90 días a partir de la primera publicación del anuncio, ante el comité de liquidación.
清算组可以决定小额储蓄存款人可以不申报债权，由清算组根据被撤销的金融机构会计账册和有关凭证，对储蓄存款予以确认和登记。
El comité de liquidación puede decidir que los pequeños depositantes no necesiten declarar sus créditos, y el comité confirmará y registrará los depósitos de ahorro basándose en los libros contables y documentos relevantes de la institución financiera cancelada.
债权人申报债权，应当说明债权性质、数额和发生时间，并提供有关证明材料。清算组应当审查申报债权的证明材料，确认债权有无财产担保及数额，对有财产担保的债权和无财产担保的债权分别登记。
Al declarar créditos, los acreedores deben indicar la naturaleza, el monto y la fecha de origen del crédito, y proporcionar los documentos de respaldo correspondientes. El comité de liquidación debe examinar los documentos de respaldo de los créditos declarados, confirmar si los créditos tienen garantía real y su monto, y registrar por separado los créditos con garantía real y los que no la tienen.
债权人未在规定期限内申报债权的，按照下列规定处理：
Si un acreedor no declara su crédito dentro del plazo establecido, se aplicarán las siguientes disposiciones:
(一)已知债权人的债权，应当列入清算范围；
(1) Los créditos de acreedores conocidos se incluirán en el alcance de la liquidación;
(二)未知债权人的债权，在被撤销的金融机构的清算财产分配结束前，可以请求清偿；被撤销的金融机构的清算财产已经分配结束的，不再予以清偿。
(2) Los créditos de acreedores desconocidos pueden ser reclamados antes de que finalice la distribución de los bienes de liquidación de la institución financiera cancelada; si la distribución ya ha finalizado, no se pagarán.
自撤销决定生效之日起，被撤销的金融机构债务停止计算利息。
A partir de la fecha en que la decisión de cancelación entre en vigor, se suspende el cálculo de intereses sobre las deudas de la institución financiera cancelada.
被撤销的金融机构下列财产，作为清偿债务的清算财产：
Los siguientes bienes de la institución financiera cancelada constituyen los bienes de liquidación para saldar deudas:
(一)清算开始之日起被撤销的金融机构全部财产，包括其股东的出资及其他权益、其全资子公司的财产和其投资入股的股份；
(1) Todos los bienes de la institución financiera cancelada desde el inicio de la liquidación, incluyendo las aportaciones de sus accionistas y otros derechos, los bienes de sus subsidiarias de propiedad total y las acciones en las que haya invertido;
(二)清算期间被撤销的金融机构依法取得的财产；
(2) Los bienes obtenidos legalmente por la institución financiera cancelada durante el período de liquidación;
(三)被撤销的金融机构的其他财产。
(3) Otros bienes de la institución financiera cancelada.
撤销决定生效之日前，被撤销的金融机构恶意转移或者变相转移财产的行为无效；由此转移和变相转移的财产由清算组负责追回，并入清算财产。
Antes de la fecha en que la decisión de cancelación entre en vigor, cualquier transferencia maliciosa o transferencia encubierta de bienes por parte de la institución financiera cancelada será nula; los bienes así transferidos serán recuperados por el comité de liquidación e incorporados a los bienes de liquidación.
清算组清理被撤销的金融机构财产时，应当依法评估其财产的实际价值；财产有损失的，应当核实损失数额。
Al liquidar los bienes de la institución financiera cancelada, el comité de liquidación debe evaluar su valor real de acuerdo con la ley; si los bienes tienen pérdidas, se debe verificar el monto de las pérdidas.
清算组可以依法变卖被撤销的金融机构的有效资产；拍卖被撤销的金融机构有效资产的，应当按照具有资产评估业务资格的中介机构出具的评估结果确定拍卖底价。
El comité de liquidación puede vender legalmente los activos efectivos de la institución financiera cancelada; si se subastan los activos efectivos, el precio base de la subasta se determinará según la evaluación emitida por una agencia intermediaria calificada para la evaluación de activos.
前款所称有效资产，是指被撤销的金融机构经清理、核实后具有实际价值的财产。
Los activos efectivos mencionados en el párrafo anterior se refieren a los bienes de la institución financiera cancelada que tienen valor real después de la liquidación y verificación.
被撤销的金融机构财产的清理和处置，免交税收和行政性收费。
La limpieza y disposición de los bienes de la institución financiera cancelada estarán exentas de impuestos y tasas administrativas.
被撤销的金融机构财产经清理、核实后，清算组应当制作清算方案。
Una vez que los bienes de la institución financiera cancelada hayan sido liquidados y verificados, el grupo de liquidación deberá elaborar un plan de liquidación.
清算方案应当包括债权人情况、债权数额、清算财产数额、支付个人储蓄存款的本金和合法利息的数额、清偿其他债务的数额等内容，并附资产负债表、财产清单、资产评估报告等材料。
El plan de liquidación incluirá la situación de los acreedores, el monto de las deudas, el monto de los bienes de liquidación, el monto para el pago del principal e intereses legítimos de los depósitos de ahorro personal, y el monto para la liquidación de otras deudas, y se adjuntarán el balance general, la lista de bienes, el informe de evaluación de activos y otros materiales.
清算方案由清算组与债权人协商后，报中国人民银行确认。
El plan de liquidación será negociado entre el grupo de liquidación y los acreedores, y luego se presentará al Banco Popular de China para su confirmación.
债务清偿
Liquidación de Deudas
被撤销的金融机构清算财产，应当先支付个人储蓄存款的本金和合法利息。
Los bienes de liquidación de la institución financiera cancelada se utilizarán primero para pagar el principal e intereses legítimos de los depósitos de ahorro personal.
被撤销的金融机构的清算财产支付个人储蓄存款的本金和合法利息后的剩余财产，应当清偿法人和其他组织的债务。
Después de pagar el principal e intereses legítimos de los depósitos de ahorro personal con los bienes de liquidación de la institución financiera cancelada, los bienes restantes se utilizarán para liquidar las deudas con personas jurídicas y otras organizaciones.
被撤销的金融机构的清算财产清偿债务后的剩余财产，经清算应当按照股东的出资比例或者持有的股份比例分配。
Después de liquidar las deudas con los bienes de liquidación de la institución financiera cancelada, los bienes restantes se distribuirán de acuerdo con la proporción de las aportaciones de los accionistas o la proporción de las acciones que posean.
注销登记
Registro de Cancelación
清算结束后，清算组应当制作清算报告、清算期内收支报表和各种财务账册，报中国人民银行确认。
Una vez concluida la liquidación, el grupo de liquidación deberá elaborar un informe de liquidación, los estados de ingresos y gastos durante el período de liquidación y varios libros contables, y presentarlos al Banco Popular de China para su confirmación.
清算结束后，清算组应当向工商行政管理机关办理注销登记手续，被撤销的金融机构股东的资格终止，被撤销的金融机构即行解散，由中国人民银行予以公告。
Una vez concluida la liquidación, el grupo de liquidación deberá realizar los trámites de registro de cancelación ante la autoridad administrativa de industria y comercio. La condición de accionista de la institución financiera cancelada terminará, la institución financiera cancelada se disolverá de inmediato, y el Banco Popular de China emitirá un anuncio al respecto.
被撤销的金融机构的各种会计凭证、会计账册、会计报表等资料以及有关营业、清算的重要文件，应当在注销登记后由中国人民银行指定的机构负责保管。
Varios documentos como comprobantes contables, libros contables, estados contables y otros materiales importantes relacionados con las operaciones y la liquidación de la institución financiera cancelada serán conservados por la institución designada por el Banco Popular de China después del registro de cancelación.
审计机关应当对被撤销的金融机构负责人进行审计。
La autoridad de auditoría deberá auditar al responsable de la institución financiera cancelada.
法律责任
Responsabilidad Legal
被撤销的金融机构的高级管理人员和其他有关人员，利用职务上的便利收受他人财物、违法发放贷款、非法出具金融票证、徇私舞弊造成该金融机构被撤销的，依照刑法关于受贿罪、违法发放贷款罪、非法出具金融票证罪、徇私舞弊造成破产、亏损罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，给予撤职直至开除的纪律处分，并终身不得在任何金融机构担任高级管理职务或者与原职务相当的职务。
Si los altos directivos y otro personal relevante de la institución financiera cancelada, aprovechando su cargo, aceptan sobornos, otorgan préstamos ilegalmente, emiten instrumentos financieros ilegalmente, o cometen actos de favoritismo que causen la cancelación de la institución financiera, serán considerados penalmente responsables de acuerdo con las disposiciones del derecho penal sobre el delito de soborno, el delito de otorgamiento ilegal de préstamos, el delito de emisión ilegal de instrumentos financieros, el delito de favoritismo que cause quiebra o pérdidas, u otros delitos; si no constituye un delito penal, se les impondrá una sanción disciplinaria que va desde la destitución hasta el despido, y quedarán inhabilitados de por vida para ocupar cualquier cargo de alta dirección o cargo equivalente en cualquier institución financiera.
中国人民银行的工作人员违法审批金融机构，对金融机构不依法实施监督管理、不依法查处违法行为，情节严重、导致金融机构被撤销的，依照刑法关于滥用职权罪、玩忽职守罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，给予记大过、降级或者撤职的行政处分。
Si el personal del Banco Popular de China aprueba ilegalmente instituciones financieras, no supervisa ni administra de acuerdo con la ley, o no investiga y sanciona las conductas ilegales, y si las circunstancias son graves y causan la cancelación de la institución financiera, será considerado penalmente responsable de acuerdo con las disposiciones del derecho penal sobre el delito de abuso de poder, el delito de negligencia, u otros delitos; si no constituye un delito penal, se le impondrá una sanción administrativa que va desde una gran falta, degradación hasta la destitución.
任何国家机关工作人员非法干预金融机构的正常经营活动，对该金融机构被撤销负有直接责任的，依照刑法关于滥用职权罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，给予记大过、降级或者撤职的行政处分。
Si cualquier funcionario de un organismo estatal interfiere ilegalmente en las operaciones normales de una institución financiera y tiene responsabilidad directa en la cancelación de dicha institución, será considerado penalmente responsable de acuerdo con las disposiciones del derecho penal sobre el delito de abuso de poder u otros delitos; si no constituye un delito penal, se le impondrá una sanción administrativa que va desde una gran falta, degradación hasta la destitución.
在撤销清算过程中，被撤销的金融机构工作人员有下列行为之一的，依照刑法关于妨害公务罪、妨害清算罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，给予撤职直至开除的纪律处分：
Durante el proceso de liquidación por cancelación, si el personal de la institución financiera cancelada comete alguno de los siguientes actos, será considerado penalmente responsable de acuerdo con las disposiciones del derecho penal sobre el delito de obstrucción de funciones públicas, el delito de obstrucción de la liquidación, u otros delitos; si no constituye un delito penal, se le impondrá una sanción disciplinaria que va desde la destitución hasta el despido:
(一)阻挠清算组依法履行职责的；
(1) Obstaculizar al grupo de liquidación en el cumplimiento de sus funciones legales;
(二)拒绝提供情况或者提供虚假情况的；
(2) Negarse a proporcionar información o proporcionar información falsa;
(三)抽逃资金、隐匿财产，逃避债务的；
(3) Retirar fondos, ocultar bienes o evadir deudas;
(四)恶意转移或者变相转移被撤销的金融机构财产的。
(4) Transferir maliciosamente o transferir de forma encubierta los bienes de la institución financiera cancelada.
被撤销的金融机构在撤销决定生效后非法从事经营活动的，由中国人民银行依照《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》予以取缔；依照刑法关于非法吸收公众存款罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，依法给予行政处罚。
Si la institución financiera cancelada realiza actividades comerciales ilegales después de que la decisión de cancelación entre en vigor, el Banco Popular de China la eliminará de acuerdo con las "Medidas para la Eliminación de Instituciones Financieras Ilegales y Actividades Financieras Ilegales"; será considerada penalmente responsable de acuerdo con las disposiciones del derecho penal sobre el delito de captación ilegal de depósitos del público u otros delitos; si no constituye un delito penal, se le impondrán sanciones administrativas de acuerdo con la ley.
清算组的工作人员在清算过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，造成财产损失，损害债权人利益的，依照刑法关于滥用职权罪、玩忽职守罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，给予降级直至开除的行政处分或者纪律处分。
Si el personal del grupo de liquidación, durante el proceso de liquidación, abusa de su poder, es negligente o comete actos de favoritismo, causando pérdidas de bienes o perjudicando los intereses de los acreedores, será considerado penalmente responsable de acuerdo con las disposiciones del derecho penal sobre el delito de abuso de poder, el delito de negligencia, u otros delitos; si no constituye un delito penal, se le impondrá una sanción administrativa o disciplinaria que va desde la degradación hasta el despido.
中国人民银行工作人员及其他有关人员在依照本条例履行职责中，泄露国家秘密或者所知悉的商业秘密的，依照刑法关于泄露国家秘密罪、侵犯商业秘密罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，给予降级直至开除的行政处分或者纪律处分。
Si el personal del Banco Popular de China y otro personal relevante, en el cumplimiento de sus funciones de acuerdo con este reglamento, divulgan secretos de estado o secretos comerciales de los que tengan conocimiento, serán considerados penalmente responsables de acuerdo con las disposiciones del derecho penal sobre el delito de divulgación de secretos de estado, el delito de violación de secretos comerciales, u otros delitos; si no constituye un delito penal, se les impondrá una sanción administrativa o disciplinaria que va desde la degradación hasta el despido.
托管机构不履行托管职责，造成被撤销的金融机构财产损失的，应当依法承担民事责任，并对其负有责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处分。
Si la institución custodia no cumple con sus deberes de custodia y causa pérdidas de propiedad a la institución financiera cancelada, deberá asumir la responsabilidad civil de acuerdo con la ley, y se impondrán sanciones disciplinarias de acuerdo con la ley al personal directivo responsable y a otros directamente responsables.
附则
Disposiciones complementarias
本条例自2001年12月15日起施行。
Este reglamento entrará en vigor el 15 de diciembre de 2001.