KYB CHINA(2024年12月23日国务院第49次常务会议通过 2025年1月10日中华人民共和国国务院令第798号公布 自2025年2月15日起施行)
（2024年12月23日国務院第49回常務会議通過 2025年1月10日中華人民共和国国務院令第798号公布 2025年2月15日施行）
为了规范中介机构为公司公开发行股票提供服务行为，提高上市公司质量，保护投资者合法权益，促进资本市场健康稳定发展，制定本规定。
仲介機関が会社の株式公開発行のために提供するサービス行為を規範化し、上場企業の質を高め、投資家の合法的権益を保護し、資本市場の健全で安定した発展を促進するため、本規定を制定する。
证券公司、会计师事务所、律师事务所等机构(以下统称中介机构)为公司在中华人民共和国境内公开发行股票提供服务收取费用等相关活动，适用本规定。
証券会社、会計事務所、法律事務所等の機関（以下、仲介機関と総称する）が会社のために中華人民共和国国内で株式公開発行を行う際に提供するサービスに係る費用の徴収等の関連活動には、本規定を適用する。
中介机构为公司公开发行股票提供服务，应当遵循诚实守信、勤勉尽责、独立客观的原则，同时配备具有相应专业能力和资质的从业人员，建立有效的利益冲突审查等风险控制制度。
仲介機関は、会社の株式公開発行のためにサービスを提供するにあたり、誠実信用、勤勉尽责、独立客観の原則を遵守し、同時に相応の専門能力と資格を有する従業員を配置し、有効な利益相反審査等のリスク管理制度を構築しなければならない。
中介机构为公司公开发行股票提供服务，不得有配合公司实施财务造假、欺诈发行、违规信息披露等违法违规行为，制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
仲介機関は、会社の株式公開発行のためにサービスを提供するにあたり、会社による財務造假、詐欺発行、違規情報開示等の違法違規行為に協力してはならず、作成・提出する書類に虚偽記載、誤解を招く記載又は重要な漏れがあってはならない。
中介机构应当遵循市场化原则，根据工作量、所需资源投入等因素合理确定收费标准，并与发行人在合同中约定收费安排。
仲介機関は、市場化の原則に従い、作業量、必要なリソース投入等の要素に基づき合理的に料金基準を決定し、発行会社と契約において料金の取決めを約定しなければならない。
证券公司从事保荐业务，可以按照工作进度分阶段收取服务费用，但是收费与否以及收费多少不得以股票公开发行上市结果作为条件。
証券会社が引受業務（保薦業務）を行う場合、作業の進捗に応じて段階的にサービス料金を徴収することができる。ただし、料金の徴収の有無及び金額は、株式公開発行・上場の結果を条件として決定してはならない。
证券公司从事承销业务，应当符合国务院证券监督管理机构的规定，综合评估项目成本等因素收取服务费用，不得按照发行规模递增收费比例。
証券会社が売出業務（承銷業務）を行う場合、国務院証券監督管理機構の規定に適合し、プロジェクトのコスト等の要素を総合的に評価してサービス料金を徴収しなければならず、発行規模に応じて料金比率を逓増させてはならない。
会计师事务所执行审计业务，可以按照工作进度分阶段收取服务费用，但是收费与否以及收费多少不得以审计结果或者股票公开发行上市结果作为条件。
会計事務所が監査業務を執行する場合、作業の進捗に応じて段階的にサービス料金を徴収することができる。ただし、料金の徴収の有無及び金額は、監査結果又は株式公開発行・上場の結果を条件として決定してはならない。
律师事务所为公司公开发行股票提供服务，应当由律师事务所统一收费，并符合国务院司法行政等部门关于律师服务收费的相关规定。
法律事務所が会社の株式公開発行のためにサービスを提供する場合、法律事務所が一括して料金を徴収しなければならず、国務院司法行政部門等の法律サービス料金に関する関連規定に適合しなければならない。
中介机构及其从业人员不得存在以下情形：
仲介機関及びその従業員は、以下の状況があってはならない。
(一)在合同约定之外收取费用，或者以临时加价等方式变相提高收费标准；
（一）契約約定以外で料金を徴収し、又は臨時値上げ等の方法で変相的に料金基準を引き上げること。
(二)通过签订补充协议、另行约定等方式规避监管收取服务费用，或者违反规定在不同业务之间调节收取服务费用；
（二）補充協議、別途約定等の方法により監督管理を回避してサービス料金を徴収し、又は規定に違反して異なる業務間でサービス料金を調整して徴収すること。
(三)违反规定入股，或者通过获取股票公开发行上市奖励费等方式谋取不正当利益；
（三）規定に違反して出資し、又は株式公開発行・上場の成功報酬等を取得することにより不正な利益を図ること。
(四)其他违反国家规定的收费或者变相收费行为。
（四）その他の国家規定に違反する料金徴収又は変相的な料金徴収行為。
地方各级人民政府不得以股票公开发行上市结果为条件，给予发行人或者中介机构奖励。
地方各级人民政府は、株式公開発行・上場の結果を条件として、発行会社又は仲介機関に奨励金を与えてはならない。
发行人申请公开发行股票时，应当在所报送的招股说明书或者其他相关信息披露文件中详细列明各类中介服务收费标准、金额以及发行人付费安排等信息。
発行会社は、株式公開発行を申請する際、提出する目論見書又はその他の関連情報開示書類において、各種仲介サービスの料金基準、金額及び発行会社の料金支払い取決め等の情報を詳細に列記しなければならない。
证券监督管理、财政、司法行政等部门应当加强信息沟通和协调配合，按照职责分工，依法对中介机构执业行为加强监管；必要时可以采取联合现场检查等措施，依法查处违法违规行为。
証券監督管理、財政、司法行政等の部門は、情報連絡と協調連携を強化し、職責の分担に従い、法に基づき仲介機関の業務執行行為に対する監督管理を強化しなければならない。必要に応じて、合同現地検査等の措置を講じ、法に基づき違法違規行為を調査・処罰することができる。
中介机构违反本规定的，由证券监督管理、财政、司法行政、市场监督管理等部门按照职责分工责令改正，给予警告，没收违法所得，可以并处违法所得1倍以上10倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足10万元的，可以并处10万元以上100万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，可以并处10万元以上100万元以下罚款。法律另有规定的，从其规定。
仲介機関が本規定に違反した場合、証券監督管理、財政、司法行政、市場監督管理等の部門は職責の分担に従い、是正を命じ、警告を与え、違法所得を没収し、併せて違法所得の1倍以上10倍以下の過料を科すことができる。違法所得がない場合又は違法所得が10万元に満たない場合、併せて10万元以上100万元以下の過料を科すことができる。直接の責任を負う主管者及びその他の直接責任者には警告を与え、併せて10万元以上100万元以下の過料を科すことができる。法律に別段の定めがある場合は、その定めに従う。
中介机构从业人员违反本规定第九条规定的，由证券监督管理、财政、司法行政等部门按照职责分工责令改正，给予警告，没收违法所得，可以并处违法所得1倍以上10倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足10万元的，可以并处10万元以上100万元以下罚款；情节严重的，可以并处暂停从事相关业务1个月至1年。法律另有规定的，从其规定。
仲介機関の従業員が本規定第九条に違反した場合、証券監督管理、財政、司法行政等の部門は職責の分担に従い、是正を命じ、警告を与え、違法所得を没収し、併せて違法所得の1倍以上10倍以下の過料を科すことができる。違法所得がない場合又は違法所得が10万元に満たない場合、併せて10万元以上100万元以下の過料を科すことができる。情状が重大な場合、併せて関連業務の1ヶ月以上1年以下の停止を科すことができる。法律に別段の定めがある場合は、その定めに従う。
发行人违反本规定第十一条规定的，由证券监督管理机构责令改正，给予警告，可以并处10万元以上100万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，可以并处10万元以上100万元以下罚款。发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生上述情形的，处10万元以上100万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处10万元以上100万元以下罚款。
発行会社が本規定第十一条に違反した場合、証券監督管理機構は是正を命じ、警告を与え、併せて10万元以上100万元以下の過料を科すことができる。直接の責任を負う主管者及びその他の直接責任者には警告を与え、併せて10万元以上100万元以下の過料を科すことができる。発行会社の支配株主、実質的支配者が上記の違法行為を組織・指示し、又は関連事項を隠蔽して上記の状況を生じさせた場合、10万元以上100万元以下の過料を科す。直接の責任を負う主管者及びその他の直接責任者には警告を与え、併せて10万元以上100万元以下の過料を科す。
国务院证券监督管理机构依法将中介机构遵守本规定的情况纳入证券市场诚信档案。
国務院証券監督管理機構は、法に基づき仲介機関が本規定を遵守する状況を証券市場の誠実信用ファイルに組み入れる。
自本规定施行之日起，地方各级人民政府违反本规定第十条规定，给予发行人或者中介机构奖励的，应当追回，并由有关机关对负有责任的领导人员和直接责任人员依法给予处分。
本規定の施行日以降、地方各级人民政府が本規定第十条に違反して発行会社又は仲介機関に奨励金を与えた場合、これを追及しなければならず、関係機関は責任を負う指導者及び直接責任者に対し法に基づき処分を与える。
中介机构为公司公开发行存托凭证、可转换为股票的公司债券提供服务的，参照适用本规定。
仲介機関が会社の公開発行する預託証券、株式に転換可能な社債のためにサービスを提供する場合、本規定を参照して適用する。
国务院证券监督管理、财政、司法行政等部门可以根据本规定制定实施办法。
国務院証券監督管理、財政、司法行政等の部門は、本規定に基づき実施弁法を制定することができる。
本规定自2025年2月15日起施行。
本規定は、2025年2月15日から施行する。